淺析我國中小企業(yè)資金短缺問題-經(jīng)濟(jì)論文

　　一、中小企業(yè)資金短缺的原因

　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)內(nèi)部因素

　　1.中小企業(yè)誠信度不足

　　誠信是企業(yè)軟實力的重要體現(xiàn)。由于我國中小企業(yè)存在經(jīng)營規(guī)模較小、資本薄弱、抗風(fēng)險能力差、組織結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定等特征，使得企業(yè)即使實現(xiàn)利潤，具有償還能力，但為進(jìn)一步擴(kuò)大利潤，還是不及時、不足額、不主動償還貸款，導(dǎo)致中小企業(yè)的信用等級下降，嚴(yán)重?fù)p害了資金供給方的利益，挫傷了金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)貸款的積極性，最終造成中小企業(yè)資金短缺。

　　2.中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理

　　不合理的資本結(jié)構(gòu)會加重中小企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)，減弱償付能力，由此帶來財務(wù)風(fēng)險。因此，資本結(jié)構(gòu)不合理是引發(fā)中小企業(yè)資金短缺的重要內(nèi)因。一是自有資金不足，流動資金比重過低，必定引起固定投入不足，效率低下，使其沒能達(dá)到預(yù)期效果；二是固定資產(chǎn)與流動資金計劃投放比例失衡，固定資產(chǎn)和流動資金具有不同的周轉(zhuǎn)特點，固定資產(chǎn)通過多次的生產(chǎn)過程才能最終實現(xiàn)其價值，而流動資金一次周轉(zhuǎn)即可實現(xiàn)其價值。

　　3.中小企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理

　　受多年來計劃體制的影響，我國一些中小企業(yè)仍然未改變管理模式，缺乏對目前多樣化市場的了解。生產(chǎn)經(jīng)營決策缺乏科學(xué)性，技術(shù)裝備落后，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量低、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理。

　　4.中小企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范

　　在生產(chǎn)的過程中，由于成本管理薄弱，導(dǎo)致我國中小企業(yè)原材料、燃料利用率低，造成產(chǎn)品成本居高不下，占用大量資金，帶來中小企業(yè)資金短缺。在產(chǎn)品供應(yīng)過程中，缺乏綜合性計劃管理，導(dǎo)致產(chǎn)品供應(yīng)時多時少、引起斷檔的現(xiàn)象。

　?。ǘ┲行∑髽I(yè)外部因素

　　1.政府對中小企業(yè)的支持力度不夠

　　首先，我國的金融體制始終保持著國有經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向，因主要是為國有企業(yè)融資需要而建立的，缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致中小企業(yè)無法解決資金短缺問題。其次，我國法律法規(guī)不健全，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的中小企業(yè)立法，造成中小企業(yè)的法律地位和權(quán)利不平等。再者，我國法律執(zhí)行環(huán)境差，法律對銀行債權(quán)的保護(hù)能力低，加劇了金融機(jī)構(gòu)的“恐貸”心理。

　　2.銀行對中小企業(yè)的資金支持不夠

　　目前，銀行的信貸采取“抓大放小”的原則，主要針對大型國有企業(yè)，而對眾多中小企業(yè)信貸需求重視不夠，甚至有些銀行針對中小企業(yè)出臺一些信貸歧視政策，加大了中小企業(yè)貸款難度。這樣很大程度上阻礙了銀行對中小企業(yè)信貸市場的開拓，也引起了中小企業(yè)資金短缺問題。

　　二、中小企業(yè)資金短缺的措施

　　（一）增強(qiáng)中小企業(yè)的信用觀念

　　在市場經(jīng)濟(jì)下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展遵循公平、公正、公開、高效的原則，每一個企業(yè)在參與市場競爭時，都需要信用的支持和保障。信用不但影響企業(yè)的商譽(yù)，還影響企業(yè)的市場形象，也就是企業(yè)的市場效益。因此，中小企業(yè)必須樹立良好的信用形象，才能解決資金短缺問題。

　?。ǘ﹥?yōu)化中小企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)

　　資本結(jié)構(gòu)反映企業(yè)各種長期資金籌集來源的構(gòu)成和比例關(guān)系，合理的資本結(jié)構(gòu)能提高企業(yè)的息稅前利潤，也就是說可以增強(qiáng)企業(yè)的整體盈利能力。這樣，既能維持企業(yè)正常的資本周轉(zhuǎn)，還能給企業(yè)帶來更多利潤的流動資金。

　?。ㄈ﹥?yōu)化中小企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

　　在市場經(jīng)濟(jì)下，中小企業(yè)須改變陳舊的管理模式，加強(qiáng)對多樣化市場的了解，努力降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。提高產(chǎn)品質(zhì)量能保住原有的市場，不斷優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)能滿足市場需求，從而增強(qiáng)產(chǎn)品在市場中的競爭能力，擴(kuò)大市場占有率。同樣，優(yōu)化的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)能夠使企業(yè)縮短生產(chǎn)周期，帶動企業(yè)資金安全正常運(yùn)轉(zhuǎn)，減少流動資金的占有量，促使企業(yè)按照市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求不斷向更深領(lǐng)域發(fā)展。

　　（四）提高中小企業(yè)經(jīng)營管理水平

　　首先，中小企業(yè)應(yīng)該努力提高人員素質(zhì)。我國中小企業(yè)的管理人員主要依靠自身的工作經(jīng)驗，而缺乏系統(tǒng)、專業(yè)的管理知識。因此，中小企業(yè)需要對人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，以改善資金管理工作。其次，中小企業(yè)應(yīng)該建立嚴(yán)格的資金管理制度，防止現(xiàn)金的濫用和流失，使管理更加規(guī)范、合理、有序。再次，中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)成本的控制和管理，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時不斷降低產(chǎn)品的成本，這樣可以減輕企業(yè)資金的短缺。最后，中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)制度，在財務(wù)決策中做到科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，杜絕由財務(wù)決策失誤所帶來的損失。

　?。ㄎ澹┱哟髮χ行∑髽I(yè)的支持力度

　　政府應(yīng)重視中小企業(yè)的發(fā)展，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金，并有效地引導(dǎo)地方政府支持那些高科技、符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金來源。同時，政府也應(yīng)該不斷完善中小企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)，給中小企業(yè)提供法律保障。

　?。┘訌?qiáng)銀行與中小企業(yè)的合作關(guān)系

　　銀行可以采取多種方式，加強(qiáng)與中小企業(yè)的合作關(guān)系。銀行可以出售不良債權(quán)給金融資產(chǎn)管理公司，也可以由金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管中小企業(yè)的經(jīng)營活動。這樣既可以促進(jìn)銀企集團(tuán)的共同發(fā)展，又有利于解決現(xiàn)階段出現(xiàn)的銀行不良債券問題和中小企業(yè)經(jīng)營狀況不佳問題。

文章來源于《時代金融》雜志2012年第27期